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那些美國新移民的稅務(wù)知識，你知道多少？對于99%的朋友來說，或許我不說，你就不了解原來移民稅務(wù)有這么多的隱藏知識！話不多說，下文麥克斯出國已為大家整理好了一份干貨滿滿的稅務(wù)內(nèi)容，分為上下兩篇，建議收藏！ 

一、我應(yīng)該用哪種報稅身份進行報稅？ 

解答：在美國，有五種報稅身份的選擇，美國國稅局提示，如果適用多個報稅身份，請選擇繳稅最低的身份。 

1、單身個人申報 

2、夫婦合并申報 

3、夫婦分別申報 

4、家庭戶主申報 

5、合格的寡婦/鰥夫申報 

二、美國的個稅是單一稅率還是分級稅率？ 

解答：美國采用的是累進分級稅率制度，根據(jù)美國國稅局最新公布的信息，2022年的聯(lián)邦稅率有七級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。 

報稅收入(taxable income)超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元)，最高稅率保持在37%； 

單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元)，稅率為35%； 

單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元)，稅率為32%； 

單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元)，稅率為24%； 

單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元)，稅率22%； 

單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元)，稅率為12%。 

收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元)，最低稅率為10%。 

三、在中國已經(jīng)交了稅，在美國會重復(fù)交嗎？ 

解答：這個問題涉及到的就是外國稅的減免。中國和美國在所得稅方面有條約，如果在中國已經(jīng)交了所得稅，在美國就不會重復(fù)交，可以抵扣。 

四、如果我有公司股份，應(yīng)該如何申報？ 

解答：如果是在美國設(shè)立公司，請美國公司的專業(yè)會計師協(xié)助公司稅務(wù)事宜。如果持有10%以下的海外公司股份，不需要向美國國稅局申報，但如果持有10%以上海外公司股份，必須申報5471表。另外，企業(yè)如果給股東發(fā)放了工資、獎金以及分紅，所有收入均需要申報。 

五、如果我在美國有購置房產(chǎn)，應(yīng)該如何稅務(wù)申報？ 

解答：美國房產(chǎn)每年均需繳納房產(chǎn)稅（Property Tax），稅率根據(jù)各個州和區(qū)域差異而不同，通常，每年的房產(chǎn)稅繳稅通知單會自動寄給業(yè)主，業(yè)主只需要在規(guī)定的時限內(nèi)完成繳納即可。房產(chǎn)根據(jù)居住性質(zhì)會分為自住房和投資房，在產(chǎn)生利潤收益的情況下，稅收政策會有差異。 

1、自住房屋：出售時需交納房屋增值稅，但如果業(yè)主過去5年在該房產(chǎn)住滿2 年，賣房利潤低于25萬美金（夫妻共50萬美金），則可免除房屋增值稅。 

2、投資房：產(chǎn)生出租收益，那么之前用于房屋的保險費、裝修費、中介費、管理費、律師費、廣告費、維修費等等費用均可計入房屋的經(jīng)營成本（需保留相關(guān)收據(jù)）。此外，投資房還可使用稅務(wù)遞延規(guī)則，它允許投資人將賣出物業(yè)的收益用于新的同種類物業(yè)置買中，從而可以推遲支付資本利得稅到新物業(yè)出售之時。 

六、如果我有投資類的資本利得，應(yīng)該如何報稅？ 

解答：美國的資本利得稅要取決于持有資本的時間長短，一般來講，如果短于1年的投資，將被認定為短期投資，資本利得稅將參考聯(lián)邦所得稅的7級稅率進行申報。 

如果投資超過一年，將被認定為長期投資，資本利得稅率分為3級：0%、15%和20%，同時會對應(yīng)報稅身份確定收益金額和稅率。以夫婦共同申報為例，2022年的資本利得在83,350美元以下的稅率為0%，超過517,200美元以上的資本利得稅為20%。 

七、美國的遺產(chǎn)和贈與稅是如何征收的？ 

解答：通常情況下，美國的遺產(chǎn)稅和贈與稅是由遺贈方和贈與方繳納的，受贈方無需繳納。 美國國稅局公布的2022年度聯(lián)邦遺產(chǎn)稅免稅額為1,206萬美元/人，聯(lián)邦贈與稅的年度免稅額為16,000美元/人。超過免稅額部分的價值，美國遺產(chǎn)稅和贈與稅分為12級，稅率區(qū)間為18%～40%。 

注意：美國公民或綠卡持有人獲得非美國居民的海外贈與，不會被美國征稅，每年10萬美金以內(nèi)無需申報，如每年累計接受超過10 萬美金，須提交3520表申報贈與信息，但無需披露贈與人或繳稅。 

希望以上的資訊對您有幫助，建議新移民在持有移民簽證首次登陸美國之前做好個人資產(chǎn)的稅務(wù)規(guī)劃。 

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