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提到海外避稅，很多人都覺得屬于違法行為。但如果你移民美國就會發現，美國是允許合法避稅的！今天麥克斯出國小編就來為您講解一下移民美國后如何合理避稅的問題，提供一些海外合理合法避稅的小技巧。

一、美國稅收政策

根據美國國家稅務局發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，須向美國國稅局如實申報。否則，將可能面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

投資移民人士不必盲目地聽信傳言，其實美國稅收并不可怕，因為美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

二、美國合理避稅攻略

1.移民美國前，進行稅務規劃

在申報海外資產時，"全球收入需要申報"不等于"全球收入都要交稅".移民美國登陸前的海外資產要申報，但無需繳稅。如果這部分資產后來增值、而且變現了的部分才有可能涉及繳稅。因此，建議投資者在移民前應進行系列稅務規劃。

美國征稅的原則，一般只針對已實現的收入征稅，即財產在買賣或轉移時才征稅。若財產還未轉移，賬面上的增值是不征收增值稅的。賬面上增值未實現的情形很多，如房地產的漲價、股票債券和珠寶的增值。新移民在財產處理時，很可能遇到美國的財產增值征稅的問題，最簡單的辦法是在報到前，把賬面增值未實現的收入換現，例如把股票拋售、房地產過戶。待到獲得身份后再用手上的現金投資新的股票和房地產。這樣，就不必為這些增值的財產繳稅了。反之，若有虧損的投資，也不必急著賣，可以等拿到綠卡后再賣，這樣以后可抵稅。

2.海外工作，美國免稅

現在，越來越多的新移民拿到綠卡后便回中國工作，每年只是象征性到美國報到，綽號“跑綠卡”。“跑綠卡”在海外的勞務所得有免稅額。但稅法規定一年內在海外居留逾330天方能享有這項免稅額，即每年只能在美居留35天。這與移民法規定每年在美居留半年才能保有綠卡的條件矛盾。但若申請了回美證(白皮書)，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入關時綠卡也不會被沒收。既符合移民法的要求，同時享受稅法規定的一定數額的免稅額。

3.合理利用贈與稅

對于中產人家，最常用的方式就是合理利用每年贈與豁免額按照稅法，2015年以后每個人每年可向任何人贈與$14000美元，在這個額度以下任何的財產贈與都無需繳納贈與稅。

在美國，贈與稅是給錢的人付稅，收錢的人不用付稅。如果父母沒有美國公民或綠卡身份，那么他們的匯款是不需要繳納贈與稅的。但是收到的海外資金有一定規定，如果金額超過10萬美元以上，就必須填寫3520稅表申報，但申報不意味著你要付稅。因為申報制度是方便于美金稅務局做好記錄，了解您的錢來自何處。

4.為自己購買人壽保險

國稅法規定，夫妻之間財產轉移不受年度贈與豁免限制 (但夫妻必須都是美國公民)，因為美國法律定義夫妻為單一經濟共同體，夫妻之間的財產轉來轉去沒有限制。這種無限婚姻扣減是對美國公民的優惠政策，永久居民因本質上還是外國人，夫妻雙方如果都擁有綠卡，成了永久居民者，來去美國可做到暢行無阻，但不享有無限婚姻扣減。

最簡單和最有效的轉讓財產的方式是購買人壽保險為自己，為配偶，為子女購買保險，最終目的都是為了讓財產順順利利延續下去。比如很多人一生中能留給子女的財產可能不會超過百萬美元，如果買下一份保額為百萬美元理賠的人壽保險，這就等于是實實在在為子女留下了百萬現金。而且人壽保險的理賠受益人不用繳納所得稅，也不用繳納遺產稅。 隨著中國投資者對財產的規劃，不少人也意識到了境外保險的好處。

5.設立家族信托

信托有多種多樣，基本可劃分為可撤銷的與不可撤銷的兩類。可撤銷的信托既沒有多少省稅的功能，更沒有資產保障的作用。道理其實很簡單，就因為它可以隨時撤銷。真正具有遺產規劃作用的是不可撤消信托，但放進去的現有財產或未來財產(如人壽保險)法律上講已經不屬于你，你沒有支配權，更沒有受益權。但這樣做有兩大好處：一是以今天的價值把財產轉移進去了，日后該財產包括升值不會算作你的遺產，因而沒有遺產稅。二是因為該財產已經不屬于你了，如果被告，別人拿不到該信托中的財產。

當然，投資者自己在尋找或者參與財產規劃的時候，要根據家庭的特點以及個人偏好來進行選擇，在財產規劃中享有主動權才能更好地延續財富。此外，中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了，擔心移民美國后要被層層收稅大可不必。

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