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近日，有一則新聞令大家大吃一驚，在美國，你竟然可以因為忘領退休金會而被罰款！原來在美國的退休計劃中，在70歲半以后，如果每年沒有從401k計劃與個人退休賬戶(IRA)中提領足額的儲蓄，可能會被罰款。這一下激起了許多美國移民人士對于其退休制度的好奇心，今天麥克斯出國小編便來帶大家一探究竟！

一、美國的退休制度——退休政策

1.提前退休：

年滿62歲就可以開始領退休金，但要打七折，每推遲一個月領取，打的折扣就少一些。

2.正常退休：

根據出生日期的不同，美國社會保障局設定了不同的正常退休年齡，比如1937年和1937年以前出生者，退休年齡是65歲，1943年到1954年間出生者，退休年齡是66歲，1960年和1960年后出生的人，退休年齡是67歲。在正常退休年齡內退休的人，可以領取全額退休金。

3.延遲退休：

選擇延遲退休的人在原有的退休金基礎上還能獲得獎勵性的收益(Delayed Retirement Credits)。

二、美國的退休制度——退休金的來源

美國采取的是較為通行的“三支柱模式”。第一支柱為法律強制的公共養老金，第二支柱為企業個人共同負擔的職業養老金計劃，第三支柱則是個人的養老儲蓄。

1.第一支柱，即社會安全稅(Social Security Tax)所支應的退休金

大部分的人只要工作時間累積10年，就能獲取足夠的點數，在退休后領取退休金。領到的金額與工作年資與終生收入有關。

2.第二、第三支柱，即企業年金計劃（401K）

與民眾可自行選購的個人退休賬戶(IRA) 這兩類計劃，都是定額繳納、長期投資的“退休投資賬戶”，除了特殊情況外，原則上要等退休后才能提領。并且，為鼓勵國民提早為退休做準備。國家也為這類計劃，提供緩稅(tax-deferred)優惠，也就是投入計劃的資金與收益，不需馬上繳稅，可延緩至領取的那一天再課稅。

三、美國的退休制度——退休金的計算

第一步：取收入最高的35 年的年收入總和（經過通貨膨脹調整的，1980 年賺5 萬當然比2010 年賺5 萬要多得多，社保局有每年的通貨膨脹系數，最後統一換算成現值）；如果沒工作35 年，就取所有工作年份的收入。

第二步：將總收入除以35 ，再除以12 得出平均月收入。

第三步：計算正常退休年齡下的退休金（以2012 年為例）：頭767 折算90% ，從767 到4624 區間算32% ，之後是15% 。 比如某人平均月收入4762 ，那他的退休金就是：767× 0.9 + （4624 - 767 ）x 0.32 + (4762 - 4624) x 0.15 = 1945 。

四、美國的退休制度——退休制度的改革

有數據顯示，美國社會保障計劃內的合并信托基金將于2035年耗盡，在此背景下，近日《SECURE Act》議案以壓倒性優勢通過。該議案所提及的改革方案主要針對企業年金計劃（401K）、個人退休金計劃（IRA）。 《SECURE Act》從五大方面對原有法律的30余項條款進行了修改調整。

1.改變繳費年齡上限

新規：可以在任何年齡隨時為自己的個人退休賬戶繳費

2.改變取款年齡

新規：個人退休金計劃IRA和企業退休金計劃401（k）所需的提款年齡，提高到72歲。

3.增加提前取款條件

新規：

（1）父母可以在孩子出生或者收養的一年內，從退休賬戶中免費提取5,000美元，以支付與新生兒相關的費用。

（2）允許父母從529儲蓄計劃（父母為小孩未來的大學學費預付投資計劃）中提取10,000美元，用于償還子女的學生貸款。

4.讓更多員工獲取退休計劃

新規：允許小企業雇主聯合建立401（K）計劃，讓更多企業享受到稅收抵免政策Tax credit。

5.退休賬戶金額要知會員工

新規：雇主需要在401(k)計劃中，向員工披露他們每月可維持收入的余額 這些改革內容將幫助縮小退休覆蓋面的差距、儲蓄的差距、早期收入的差距，以提供美國退休人員的生活水平。

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