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那些美國新移民的稅務知識，你知道多少？對于99%的朋友來說，或許我不說，你就不了解原來移民稅務有這么多的隱藏知識！話不多說，下文麥克斯出國已為大家整理好了一份干貨滿滿的稅務內容，分為上下兩篇，建議收藏！

一、應該用哪種報稅身份進行報稅？

在美國，有五種報稅身份的選擇，美國國稅局提示，如果適用多個報稅身份，請選擇繳稅最低的身份。

1、單身個人申報

2、夫婦合并申報

3、夫婦分別申報

4、家庭戶主申報

5、合格的寡婦/鰥夫申報

二、美國的個稅是單一稅率還是分級稅率？

美國采用的是累進分級稅率制度，根據美國國稅局最新公布的信息，2022年的聯邦稅率有七級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。

報稅收入超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元)，最高稅率保持在37%；

單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元)，稅率為35%；

單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元)，稅率為32%；

單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元)，稅率為24%；

單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元)，稅率22%；

單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元)，稅率為12%。

收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元)，最低稅率為10%。

三、在中國已經交了稅，在美國會重復交嗎？

這個問題涉及到的就是外國稅的減免。中國和美國在所得稅方面有條約，如果在中國已經交了所得稅，在美國就不會重復交，可以抵扣。

四、如果我有公司股份，應該如何申報？

如果是在美國設立公司，請美國公司的專業會計師協助公司稅務事宜。如果持有10%以下的海外公司股份，不需要向美國國稅局申報，但如果持有10%以上海外公司股份，必須申報5471表。另外，企業如果給股東發放了工資、獎金以及分紅，所有收入均需要申報。

五、如果我在美國有購置房產，應該如何稅務申報？

美國房產每年均需繳納房產稅（Property Tax），稅率根據各個州和區域差異而不同，通常，每年的房產稅繳稅通知單會自動寄給業主，業主只需要在規定的時限內完成繳納即可。房產根據居住性質會分為自住房和投資房，在產生利潤收益的情況下，稅收政策會有差異。

1、自住房屋：出售時需交納房屋增值稅，但如果業主過去5年在該房產住滿2 年，賣房利潤低于25萬美金（夫妻共50萬美金），則可免除房屋增值稅。

2、投資房：產生出租收益，那么之前用于房屋的保險費、裝修費、中介費、管理費、律師費、廣告費、維修費等等費用均可計入房屋的經營成本（需保留相關收據）。此外，投資房還可使用稅務遞延規則，它允許投資人將賣出物業的收益用于新的同種類物業置買中，從而可以推遲支付資本利得稅到新物業出售之時。

六、如果我有投資類的資本利得，應該如何報稅？

美國的資本利得稅要取決于持有資本的時間長短，一般來講，如果短于1年的投資，將被認定為短期投資，資本利得稅將參考聯邦所得稅的7級稅率進行申報。

如果投資超過一年，將被認定為長期投資，資本利得稅率分為3級：0%、15%和20%，同時會對應報稅身份確定收益金額和稅率。以夫婦共同申報為例，2022年的資本利得在83，350美元以下的稅率為0%，超過517，200美元以上的資本利得稅為20%。

七、美國的遺產和贈與稅是如何征收的？

通常情況下，美國的遺產稅和贈與稅是由遺贈方和贈與方繳納的，受贈方無需繳納。

美國國稅局公布的2022年度聯邦遺產稅免稅額為1，206萬美元/人，聯邦贈與稅的年度免稅額為16，000美元/人。超過免稅額部分的價值，美國遺產稅和贈與稅分為12級，稅率區間為18%～40%。

注意：美國公民或綠卡持有人獲得非美國居民的海外贈與，不會被美國征稅，每年10萬美金以內無需申報，如每年累計接受超過10 萬美金，須提交3520表申報贈與信息，但無需披露贈與人或繳稅。

希望以上的資訊對您有幫助，建議新移民在持有移民簽證首次登陸美國之前做好個人資產的稅務規劃。更多美國移民信息，歡迎關注麥克斯出國官方網站，為您收集整理各種移民小知識、海外生活攻略！也可撥打麥克斯出國7*24小時客戶服務熱線：400-698-3225，或微信添加小助手：maxzixun 進行咨詢，可以免費獲得一份專屬的移民計劃！